Il MEF, con la pubblicazione sul proprio sito internet in data 20 novembre 2023 di una serie di FAQ, ha fornito chiarimenti in tema di "Titolarità Effettiva e Registro titolari effettivi".
In particolare, lo stesso Ministero è intervenuto chiarendo quali criteri devono essere utilizzati al fine di individuare il titolare effettivo all'interno di:

• Pubbliche amministrazioni (criterio residuale previsto dall'art. 20, comma 5, D.Lgs. n. 231/2007, ossia “il titolare effettivo coincide con il soggetto dotato di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione dell'ente pubblico. Ne deriva che l'individuazione in concreto del titolare effettivo nelle Pubbliche Amministrazioni è effettuata sulla base della verifica degli assetti organizzativi o statutari dell'ente ”;
• rapporti e operazioni inerenti a procedure esecutive o concorsuali (criterio fondato sul c.d. "ultimate beneficial owner", ex art. 1, comma 2, lett. pp), D.Lgs. n. 231/2007);
• enti ecclesiastici (criteri diversi a seconda che si tratti di enti civilmente riconosciuti o meno);
• società di capitali (c.d. criterio della proprietà e c.d. criterio del controllo di cui all'art. 20, commi 2 e 3, D.Lgs. n. 231/2007);
• fondazioni bancarie (criterio residuiale, ex art. 20, comma 5, D.Lgs. n. 231/2007).